相続する財産の把握をする際にあると便利なのが財産の目録表です。価値ある財産だけでなく、借金などの負債も含めて一覧にまとめることで財産分与の際にも複数人で確認することができ後々のトラブル防止にも役立ちます。
ご自身の財産の管理も含めて一度 財産 の 目録 を作成してみましょう。
一目瞭然。財産の目録作成のポイント
財産の目録表とは
遺産を相続する際に、遺産を受け取る権利を限定的にする手続き（限定相続）や一切の権利を受け取らない手続き（相続放棄）をしない場合、法定相続人が相続する権利や義務が発生します。
法定相続人が複数いる場合には法定相続人分の割合に応じて分配されることになりますがその際に遺産の分割をスムーズにし、トラブルを防止するためにも遺産分割協議という話し合いを行います。
その話し合いをする際には、遺産の中身を各々が確認できるように紙面に表すことが必要になります。財産の目録表を作成するということは、相続争いを回避しそれぞれがどのような割合で遺産を分割したかを証明する大切な書類となります。
財産の目録表を作成するメリット
遺産分割をする際、不動産や預貯金といったプラスの価値あるものばかりが相続されるわけではありません。借金や負債、連帯保証人になっていた場合などといったマイナスの価値も相続することになります。
それらを法定相続人で話し合った結果をまとめる作業というのは時間も要しますし、後々のトラブル防止のためにも目録表を作るのは必要不可欠です。それだけではなく相続税の申告のするときに相続税の申告書には何を相続したのかという一覧を所定の様式に書き写さなければいけません。
財産の目録表があれば相続税の申告書に書き写す手間を大幅に削減できます。法定相続人が複数いる場合においてもそれぞれが相続税を申告する際には必要となる書類のため遺産協議分割を行った証拠としても残るので、財産の目録表を作成することをおすすめします。
財産の目録表は自分自身で作成することも、もちろんできます。現時点で自分の財産がいくらあるのかということを把握するために作成するというのも財産の目録表を作成するメリットの１つではないでしょうか。
財産に変動があった際は作成を再度する必要性はありますが自分自身の財産を見直すきっかけにもなります。
財産の目録表の書き方
財産の目録表には決まった書式はありません。一覧にまとめる内容については２つあります。
まず、価値ある財産について説明します。不動産関係、預貯金、有価株券、生命保険などプラスの価値となる財産を書きます。そして土地であれば規模と価格、預貯金は口座名や金額、有価株券は会社や株数、生命保険は会社名や証券番号などもあわせて記入します。
プラスの価値ある財産ばかりを明記するのではなく、借金や負債などのマイナスの財産も明記しなくてはなりません。借主先や金額も別表に明記します。そしてこの一覧がいつ、誰によって作成されたのかということも忘れずに書きましょう。
財産の目録表の書き方や書式については、インターネットでもダウンロードができます。ぜひ、参考にしてみてください。
不動産や土地における価格の書き方
預貯金や有価証券や生命保険などは金額がある程度明確になりやすいものです。しかし、不動産や土地においては価格変動があるので、財産の目録表に価格を書く際に困ってしまうケースも多々あります。
そして把握している不動産や土地だけではないものが相続税の徴収の際に発覚することもあります。
現時点で所有している不動産や土地を知るためには固定資産税の納税書が必要になります。そして納税書を根拠として土地や建物の権利関係が示された登記事項証明書を法務局にて取得することができます。
そして市役所にて固定資産評価証明書を取得すれば不動産や土地の金額が把握できます。
金額を財産の目録表の金額部分に書きます。これらの手続きをする際には法定相続人であるという身分証明が必要となりますので準備をしてから行きましょう。
まとめ
一目瞭然。財産の目録作成のポイント
財産の目録表とは
財産の目録表を作成するメリット
財産の目録表の書き方
不動産や土地における価格の書き方